| |
Дата розміщення: 27.04.2016
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Приватна аудиторська фірма "Полюс-аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
31790207 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
76000, м.Iвано-Франкiвськ, вул.Гната Хоткевича, 65А/9 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
245/4, 26.01.2012 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Приватна аудиторська фірма
76002, Україна
м. Івано-Франківськ
вул. Гната Хоткевича, 65А/9
тел. (0342) 77-59-26
Свідоцтво про включення до Реєстру
суб`єктів аудиторської діяльності №2902
продовжене рішенням Аудиторської Палати України
26 січня 2012 року № 245 / 4
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фінансової звітності
Публічного акціонерного товариства
" Івано-Франківська автобаза "
за 2015 рік
м. Івано-Франківськ
07 квітня 2016 року
Аудиторський висновок адресується:
Акціонерам та керівництву ПАТ "Івано-Франківська автобаза"
для подання Національній комісії з цінних паперів
та фондового ринку
Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Івано-Франківська автобаза" (надалі - Товариство) за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року, яка складається із Балансу (Звіт про фінансовий стан), Звіту про прибутки та збитки (Звіт про сукупний дохід), Звіту про зміни у власному капіталі, Звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився на вказану дату, а також інформації про суттєві аспекти облікової політики та іншої пояснювальної інформації.
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання й достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думки
Відповідно до застосовної облікової політики величина сумнівних боргів визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів . Товариством не нараховано резерв сумнівних боргів. При перевірці донараховано резерв сумнівних боргів в сумі 81 тис. грн. Відповідно чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості становитиме 14 тис. грн.
Фінансова звітність Товариства не відображає нарахування зобов'язань шляхом створення забезпечень на виплати працівникам за невідпрацьований час встановлених законом та трудовим договором.
Висловлення думки
На нашу думку за винятком впливу наведених обставин, фінансова звітність Публічного акціонерного товариства "Івано-Франківська автобаза" за 2015 рік складена у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності та достовірно відображає в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на звітну дату, а також фінансовий результат його діяльності і рух грошових коштів за звітний період у відповідності до вимог нормативних актів з бухгалтерського обліку та облікової політики підприємства .
Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів
Основні відомості про емітента:
- повне найменування Публічне акціонерне товариство "Івано-Франківська автобаза""
- скорочене найменування ПАТ "Івано-Франківська автобаза"
- код ЄДРПОУ 01268650
- місцезнаходження 77423, Івано-Франківська область, с.Угринів, вул.Галицька,29
- дата державної реєстрації 18.02.1994 року
- нова редакція статуту зареєстрована 25.02.2012 року за № 264265
Відповідальні особи за фінансово-господарську діяльність у періоді, що перевірявся:
- Генеральний директор - Дольний А.О.
- Головний бухгалтер - Капущак О.А.
Основною діяльністю підприємства ПАТ "Івано-Франківська автобаза" є надання послуг з перевезення пасажирів і вантажів автомобільним транспортом загального користування та технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів.
Перевірена аудиторами фінансова звітність є частиною річної регулярної інформації, що розкривається емітентом згідно вимог "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затвердженого Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.12.2013 року №2826. Емітентом в складі цієї інформації розкривається інформація згідно вимог Закону України "Про акціонерні товариства", а також у складі особливої інформації розкривається інформація щодо подій, що визначені в статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок". У відповідності з МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність", під час виконання завдання з аудиту, аудитор здійснює аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з вищевказаними законодавчими та нормативними актами, і за наслідками цих процедур в розділі аудиторського звіту "Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів", аудитор висловлює думку щодо:
- відповідності вартості чистих активів вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України;
- наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю (МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність");
- виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства";
- стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства".
Відповідність вартості чистих активів вимогам чинного законодавства
Вартість чистих активів Товариства станом на 31 грудня 2015 року складає 1 955 тис. грн. Даний показник розрахований у відповідності до Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, схвалений рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 року №485. Вартість чистих активів є більшою за розмір зареєстрованого статутного капіталу Товариства, що забезпечує дотримання вимог статті 155 Цивільного кодексу України.
Статутний капітал на звітну дату сформовано у повному обсязі та відображено у фінансовій звітності відповідно до установчих документів Товариства.
Виконання Товариством значних правочинів відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства"
Аудиторами виконані процедури щодо перевірки дотримання Товариством вимог законодавства стосовно виконання значних правочинів, які відповідно до статті 70 Закону України "Про акціонерні товариства" визнано значними, що складають 10 і більше відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності.
За результатами проведеної перевірки у звітному періоді аудиторами не виявлено порушень дотримання вимог законодавства про виконання значних правочинів.
Стан корпоративного управління в тому числі внутрішнього контролю
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо відповідності системи корпоративного управління у Товаристві вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" та вимогам Статуту.
Система корпоративного управління у Товаристві загалом відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства". Система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль.
За результатами перевірки стану корпоративного управління можна зробити висновок, що система корпоративного управління створена, стан корпоративного управління Товариства відповідає Закону України "Про акціонерні товариства". У Товаристві відсутній комітет з внутрішнього аудиту, посада внутрішнього аудитора.
Оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства
У відповідності з проведеними в процесі аудиту процедурами оцінки ризиків нами не встановлено обставин, які б свідчили про можливість того, що фінансові звіти містять суттєві викривлення внаслідок шахрайства (МСА 240), тому аудитори мають право сприймати надану інформацію та документи як достовірні. Однак аудитори не можуть виключати повністю ймовірність таких обставин внаслідок професійного скептицизму.
Відповідність інформації фінансової звітності іншій інформації, що розкривається Товариством
Аудиторами не виявлено невідповідностей між представленою фінансовою звітністю, що підлягає аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів в складі особливої інформації, тощо.
Фінансова звітність Публічного акціонерного товариства "Івано-Франківська автобаза", за винятком впливу обставин, викладених у параграфі "Підстава для висловлення умовно - позитивної думки" відображає правдиву і неупереджену інформацію у всіх суттєвих аспектах щодо фінансового стану Товариства на 31 грудня 2015 року, результатів його діяльності і руху грошових потоків за звітний період у відповідності до законодавчих і нормативних актів в Україні з підприємництва, цінних паперів, бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а також розкриває інформацію щодо активів, зобов'язань та капіталу Товариства.
Основні відомості про договір на проведення аудиту
Аудиторську перевірку Фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Івано-Франківська автобаза" за 2015 рік здійснено на підставі укладеного договору про надання аудиторських послуг № 12-16 від 10 березня.2016 року. Аудиторську перевірку розпочато 15 березня 2016 року та закінчено 07 квітня 2016 року.
Дата видачі Аудиторського висновку - 07 квітня 2016 року.
Директор Приватної аудиторської фірми "Полюс-аудит"
(сертифікат аудитора серії А № 003406
від 25.06.1998 року продовжено дію до 25.06.2017 року)
С.А. Пундик
Основні відомості про аудиторську фірму
Повне найменування аудиторської фірми Приватна аудиторська фірма "Полюс-аудит"
Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 245/4 видане Аудиторською палатою України 26.01.2012 року
Інформація про відповідність контролю якості аудиторських послуг Свідоцтво про відповідність системи контролю якості видане на підставі Рішення Аудиторської палати України від 05.07.2012 р. №252/4
Місцезнаходження аудиторської фірми м. Івано-Франківськ, вул. Гната Хоткевича, 65А/9
Телефон (факс) аудиторської фірми (0342) 77-59-26
д/н
д/н
д/н |
|
|